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    拓宽个人补充养老的新途径,鼓励民众自愿开设“补充养老储蓄专户”

    作者:夏维智、傅黎   信息来源:民建中央网站   发布时间: 2020年01月14日
      
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      中国是世界上最大的发展中国家,截止2017年底,全国60岁及以上老年人口2.41亿人,占总人口17.3%,去年全国新增老年人口首次超过1000万,社会老龄化趋势进一步明显。全社会的养老资源相当有限,同时还出现“未富先老”特征,目前,由于通货膨胀和人口老龄化等多重因素影响,社保养老金和企业年金的资金缺口越来越大,截至2018年,已有7省份的养老金收不抵支。目前,主要存在以下几个问题:

      1.目前收支比例无法满足退休生活需求。按当前的养老金缴纳和发放比例,职工在退休时可提取的养老金,不足以支持其退休后的生活需求,以35岁在职人员为例,65岁退休时,每月可提养老金的金额仅为其目前收入的35-50%,离养老需求替代率70%的目标存在很大差距,将使其退休后的生活水平大幅下降。

      2.银行存款规模递减导致资金成本上升。借鉴国外的养老金投资经验,养老金市场化运作不仅要注重长期投资和稳健的资产配置,还要考虑投资回报率,避免出现资产缩水。由于我国养老金规模有限,导致银行储蓄准备金的金额逐年递减,银行存储资金压力不断增大,资金成本持续提升。

      3.现有投资配比失当造成个人税赋压力。目前,我国个人投资主要为:购买房产、投资理财、银行存款等,分别占民众全部可支配净收入的比例是80%、15%和5%,并且都是纳完全部税金后的再投资,这样的投资结构配比会造成个人自愿补充的养老储蓄金额不大,积极性不高,存储不规律和个人税赋压力大等问题。

      为了解决职工未来长期的养老难题,缓解养老金缺口导致养老需求替代率不足,持续增强职工自愿储蓄意愿,稳步扩大银行存储资金规模,平抑由于收入增加后可能出现的通货膨胀,确保退休生活水平稳步提升。建议允许个人开设自愿补充养老“储蓄专户”,拓宽个人补充养老的新途径。具体建议如下:

      1.“储蓄专户”属于自愿补充养老,允许专户资金税前列支。由于我国社保收支比例失衡的情况还会进一步加大,单纯依靠社保资金和政府财政已经无法完全解决养老问题,建议根据个人自愿,开设“补充养老储蓄专户”,鼓励民众每月把工资的一部分,自愿存入“补充养老储蓄专户”,由企业在每月发工资时按各人预设的比例,自动将金额划转至“储蓄专户”。同时,允许公司“储蓄专户”资金视同五险一金在税前列支,个人每月通过税务系统申报相关数据,根据由税务机关公布的固定的个人所得税税率,申请减免个人所得税。

      2.“储蓄专户”资金鼓励自主投资,收益不能提现原路往返。“储蓄专户”资金可参照银行“另存整取”的储蓄利率计算利息,原则上只能在职工退休后才能提现,如因特殊原因,确需提前支取“储蓄专户”资金,应由银行在提现时,按固定的税率代扣代缴已减免的个人所得税;如果职工提前去世,“储蓄专户”资金可根据国家继承法的相关规定予以继承。“储蓄专户”资金由职工自主管理,鼓励投资各类储蓄型、稳健型基金、理财和保险产品等金融投资和理财产品,兼顾长期稳健型、低风险和高回报的投资结构组合,投资所获全部收益及本金,按照资金出处原路返回“储蓄专户”。

      3.“储蓄专户”创新操作规范流程,保障养老储蓄保值增值。现有的税延保险投资产品流程,由于操作流程复杂,社会接受度不高,不但需客户亲自去保险公司柜台办理购买登记,还要再到税务局申请税收延缴等手续。为了确保已经享受个税减免的“储蓄专户”的创新操作,能够真正帮助职工体谅政府养老的实际困难,自愿以补充养老“储蓄专户”的方式,补足退休后养老金不足的资金短板,保证“储蓄专户”创新模式能够长期稳定运营,需尽早制定一套简便易行的涉及存取限制的管理规范和操作流程,以防发生套利或逃税等行为,同时也能保障职工自愿补充养老储蓄的保值增值。

      (夏维智系民建市委上海经济社会发展研究院经济研究所研究员、上海潞维科技发展有限公司董事长;傅黎系民建上海浦东区委会员,上海伯瑞斯健康管理发展有限公司副总经理)

    责任编辑:范可新
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